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增值稅納稅申報表免費版擁有一個主表和三個附表,這份申報表屬于一般納稅人表格,大家根據表格名稱就能快速填寫,相關業務可以前往稅務局辦理。

增值稅納稅申報表最新模板介紹

增值稅納稅申報表(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色,淺綠色適用于增值稅A類企業,米黃色適用于增值稅B類企業。三個附表則統一為白色。在沒有認定增稅A類企業之前,所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。納稅申報表由市局統一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題,請及時報告市局征管處。

增值稅納稅申報表免費版

增值稅納稅申報表填寫教程

1.“稅款所屬時間”:指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日。

2.“填表日期”:指納稅人填寫本表的具體日期。

3.“納稅人識別號”:填寫納稅人的稅務登記證件號碼。

4.“所屬行業”:按照國民經濟行業分類與代碼中的小類行業填寫。(百度搜索“國民經濟行業分類與代碼”即可得)

5.“納稅人名稱”:填寫納稅人單位名稱全稱。

6.“法定代表人姓名”:填寫納稅人法定代表人的姓名。

7.“注冊地址”:填寫納稅人稅務登記證件所注明的詳細地址。

8.“生產經營地址”:填寫納稅人實際生產經營地的詳細地址。

9.“開戶銀行及賬號”:填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算賬戶號碼。

10.“登記注冊類型”:按納稅人稅務登記證件的欄目內容填寫。

11.“電話號碼”:填寫可聯系到納稅人的常用電話號碼。

12.“即征即退項目”列:填寫納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征(退)稅數據。

13.“一般項目”列:填寫除享受增值稅即征即退政策以外的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征(免)稅數據。

14.“本年累計”列:一般填寫本年度內各月“本月數”之和。其中,第13、20、25、32、36、38欄及第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列的“本年累計”分別按本填寫說明第(二十七)(三十四)(三十九)(四十六)(五十)(五十二)(三十二)條要求填寫。

15第1欄“(一)按適用稅率計稅銷售額”:填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額,包含:在財務上不作銷售但按稅法規定應繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額;外貿企業作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額;稅務、財政、審計部門檢查后按一般計稅方法計算調整的銷售額。

申報資料

為保證營業稅改征增值稅試點工作的順利實施,根據《國家稅務總局關于在北京等8 省市營業稅改征增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》(國家稅務總局公告2012年第43號)的規定,增值稅納稅申報有關事項如下:

(一)自試點之日稅款所屬期起,全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報,并實行電子信息采集。

(二)納稅申報資料

納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。

1、納稅申報表及其附列資料

(1)增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:

(A)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細);

(C)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細);

(D)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(應稅服務扣除項目明細);

一般納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。

(E)《固定資產進項稅額抵扣情況表》。

(2)增值稅小規模納稅人(以下簡稱小規模納稅人)納稅申報表及其附列資料包

括:

(A)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)》;

(B)《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》。

小規模納稅人提供營業稅改征增值稅的應稅服務,按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的,需填報《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》。

其他小規模納稅人不填寫該附列資料。

(3)上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2012年第43號公告)。

2、納稅申報其他資料

(1)已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯;

(2)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸

業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》

的抵扣聯;

(3)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品

取得的普通發票、運輸費用結算單據的復印件;

(4)符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單,書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票;

(5)已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯;

(6)應稅服務扣除項目的合法憑證及其清單;

(7)主管稅務機關規定的其他資料。

3、納稅申報表及其附列資料為必報資料,其紙質資料的報送份數、期限由市(地)國稅機關確定;納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。

4 、國家稅務總局規定特定納稅人(如成品油零售企業,機動車生產、經銷企業,農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業,廢舊物資經營企業,電力企業等)填報的特定申報資料,仍按現行要求填報,今后如有調整,另行公告。

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